Открыть ИП самостоятельно — пошаговая инструкция

Что нужно сделать перед регистрацией ИП

Определиться с направлением деятельности

Прежде всего, вы должны выбрать один или несколько видов деятельности. Но важно определить основное направление (основной вид деятельности), так как от этого зависит необходимость получения лицензий, разрешений, а также порядок уплаты налогов. Вид деятельности должен соответствовать классификационному коду ОКВЭД.

Законодательством установлены ограничения на участие индивидуальных предпринимателей в отдельных видах деятельности:

• Банковские и страховые компании также не могут создать инвестиционный фонд;
• Воздушный транспорт;
• Внедрение военной или космической техники;
• Производство и торговля алкогольной продукцией;
• Производство лекарственных средств;
• Охранная деятельность;
• Другие виды деятельности, требующие специальных разрешений или лицензий, которые предприниматель не сможет получить ни при каких обстоятельствах.

Выбрать способ уплаты налогов

Следующим шагом является выбор правильной системы налогообложения. ОСНО — общая система налогообложения — всегда используется как стандартная. Также есть специальные режимы:

УСН или упрощенная система. Налоговые вычеты производятся на доходы или на разницу между ними и расходами. Не все индивидуальные предприниматели могут выбрать этот режим.

ПСН — патентная система. Предусматривает приобретение патента на определенный вид предпринимательской деятельности. Вы можете купить патент на год или несколько месяцев. В этом случае налог не привязан к доходу. В этом режиме отчетность не требуется.

ЕСХН — особый режим для компаний, занимающихся сельским хозяйством. Заменяет НДС, налог на имущество и налог на прибыль.

Налог на профессиональный доход. Подходит для тех, кто сам оказывает услуги, продает товары собственного производства и не планирует нанимать сотрудников.

Образец заявления по форме Р21001

Скачать образец

Получение документов о регистрации в качестве ИП

В течение 3-х рабочих дней вы будете зарегистрированы в качестве индивидуального исполнителя и на вашу электронную почту будет отправлена ​​регистрационная форма от ЕГРИП. Налоговая сообщит о регистрации ИП в пенсионный фонд, который присвоит вам регистрационный номер. Он нужен для оплаты страховых взносов. Через пару недель после регистрации зайдите на сайт налоговой, запросите для себя выписку и узнайте регистрационный номер в разделе о ПФР.

Если вы подавали заявление о переходе на УСН, то подтверждением будет второй экземпляр с отметкой налоговой о принятии. Кроме того, вы можете запросить в налоговой инспекции информационное письмо о применении УСН. Иногда его просят банки и подрядчики.

Получение сообщения с присвоенными статистическими кодами не обязательно, но коды могут понадобиться для отчетности в Росстат. А также некоторые банки просят уведомление при открытии расчетного счета. В некоторых регионах есть онлайн-сервис Росстата, который поможет найти нужные коды. Для получения официального письма со статистическими кодами обратитесь в управление Росстата (адрес можно найти на сайте).

Кто такой индивидуальный предприниматель?

На сегодняшний день наиболее популярны две формы регистрации бизнеса – ИП (физическое лицо) и акционерное общество или ООО (юридическое лицо). Большинство предпринимателей начинают свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя. Данная форма регистрации бизнеса позволяет нанимать сотрудников, платить социальные отчисления и осуществлять взаиморасчеты как с физическими, так и с юридическими лицами.

Основное отличие ИП от юридического лица заключается в том, что ИП отвечает по долгам перед кредиторами всем своим имуществом (квартирой, автомобилем и т.п.), а ответственность ООО ограничивается только размером уставного капитала столица.

Но есть и другие важные отличия:

Критерий	IP	ОООО
Постановка на учет	Простая процедура регистрации, госпошлина 800 рублей, срок регистрации от 3-х рабочих дней.	Более сложная процедура, госпошлина 4000 рублей, процесс может длиться до месяца, что связано с дополнительными процедурами (подготовка печати компании, получение кодов ОКВЭД и так далее)
Налоги	Он может работать по упрощенной системе налогообложения (УСН) и платить только налог на прибыль. Имеет возможность работать без наемных работников и не платить фиксированные платежи в соцфонды	Есть ограничения на работу по УСН, также нужно платить отчисления сотрудников в социальные фонды
Типы бизнеса	Есть ограничения на отдельные виды бизнеса (производство и продажа алкоголя, страхование и др)	Нет ограничений
Денежный оборот	Доходом ИП являются средства человека	Выводить доход со счета просто так нельзя, по всем операциям требуются отчеты и обоснования
Ликвидация	Закрыть ИП можно через неделю после подачи заявки	Ликвидация ООО может занять полгода при довольно сложной процедуре

Итак, если вы открываете бизнес впервые, вашими клиентами являются небольшие компании, а суммы платежей не исчисляются миллионами, то начинать лучше с ИП: так быстрее открыть, не надо нужно собрать много документов, а отчетность совсем простая.

Подаём документы

Подать комплект документов для регистрации ИП можно онлайн (МФЦ, нотариус, госуслуги) или на бумажном носителе, лично подав в налоговый орган или через Почту России заказным письмом с описью вложений. От способа подачи документов зависит, придется ли платить пошлину в размере 800 рублей, и изменятся ли сроки оформления.

Рассмотрим подробнее каждый из способов подачи документов:

1. Через налоговую инспекцию по месту жительства/пребывания. За личную подачу требуется оплата.

Если все в порядке, в течение трех рабочих дней вы получите документ, подтверждающий внесение записи в ЕГРИП, документ о постановке на учет в налоговом органе.

В случае неправильного оформления документов регистрирующий орган может отказать в государственной регистрации. При повторной подаче документов на государственную регистрацию в течение трех месяцев со дня отказа госпошлину уплачивать не нужно. Если трехмесячный срок превышен, вы должны снова оплатить пошлину.

1. Через МФЦ. Не все центры предлагают услугу регистрации ИП — сначала проверьте эту информацию. Срок рассмотрения 3 рабочих дня. В некоторых случаях требуется дополнительное время для отправки документации в ФНС.

Недостатком этого способа является невозможность подать уведомление о применении УСН через МФЦ.

1. Отправка почтой или курьером. Также можно собрать пакет документов, а затем отправить заказным письмом с описью вложений или отправить через курьерскую службу.

К документации необходимо приложить копию основного паспорта, заверенную нотариусом, а также квитанцию ​​об уплате госпошлины.

1. Подать через нотариальную контору. С помощью электронной цифровой подписи нотариус заверяет комплект документов и направляет их в налоговые органы. Срок рассмотрения также составляет три рабочих дня.

Недостаток этого способа в том, что вам также придется оплатить услуги нотариуса, стоимость которых зависит от региона и тарифов конкретного нотариуса.

1. В сети. Самый быстрый способ – отправить заявление и другие документы через интернет: на сайте ФНС, через заявление в ФНС или на портале Госуслуг. Вам потребуется электронная цифровая подпись и верифицированная учетная запись. Плюсы этого способа – экономия времени и отсутствие дополнительных затрат на нотариуса и госпошлины, но придется оплатить расходы на ЭЦП. Вам не нужно платить таможню. Регистрация на онлайн-подачу также занимает 3 рабочих дня.

Что делать после регистрации

1. Зарегистрируйтесь в качестве страховщика, если в компании есть сотрудники. Сделать это необходимо в течение 30 дней с момента получения документов из ФНС. В противном случае есть риск получить штраф (от 5 000 до 10 000 рублей — сумма зависит от количества дней просрочки). Вы также можете зарегистрироваться самостоятельно, чтобы платить взносы на себя в случае временной нетрудоспособности, связанной с болезнью или материнством.
2. Получить коды статистики. Без них вы не сможете заполнить налоговую декларацию или открыть расчетный счет. Коды вы получите на почту, а также найдете их на сайте бюро статистики.
3. откройте текущий счет. Это также необязательная процедура. Но стоит помнить, что ФНС установила лимит на кассовые операции. Так, в рамках договора вы не можете получить более 100 000 рублей. Кроме того, расчетный счет удобно использовать для безналичных платежей и расчетов. Выберите банк, который предлагает открыть счет бесплатно.
4. Подключиться к онлайн-кассе. Если вы планируете принимать платежи наличными или картой от клиентов, вам необходимо зарегистрировать кассу. Кассовый аппарат передает налоговые данные в ФНС. Для начала заключите договор с оператором налоговых данных (ОФД) и зарегистрируйте контрольно-кассовую технику в налоговой инспекции.
5. Выдать лицензию. Если ваша деятельность лицензирована, вам нужна лицензия. Стоимость и порядок выдачи разрешительных документов можно уточнить у соответствующего вида деятельности ведомства (например, на оказание образовательных услуг — это Рособрнадзор).
6. Подавайте налоговую декларацию вовремя. Порядок и сроки представления документации определяются налоговым режимом. Помните, что несвоевременная подача декларации грозит наказанием и штрафом.
7. Управляйте бумажной работой. Документация по ИС всегда должна быть в порядке. Важно хранить отдельно налоги, кассовые документы, договоры с поставщиками и т д
8. Платить налоги и взносы в фонды. Даже если вы временно не работаете по тем или иным причинам, вы все равно обязаны платить взносы в ФОМС и ПФР, а также делать налоговые отчисления за сотрудников.
9. Изменить налоговый режим. Подать заявление на перевод на ЕНВД можно в течение пяти дней с начала деятельности. У индивидуального предпринимателя есть 10 дней на получение патента и 30 дней с момента регистрации на переход на ЕСХН.

Причины отказа в регистрации

Налоговые органы могут отказать в регистрации индивидуального предпринимателя, если заявитель признан банкротом или со дня признания его банкротом еще не прошло 5 лет, установлена ​​его недееспособность или физическое лицо уже является предпринимателем, государственным служащим или военным, имеется есть решение суда, запрещающее ведение предпринимательской деятельности или имеется решение регистрирующего органа об исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Но самая распространенная причина – это в большинстве случаев ошибки в оформлении документов. Наш бесплатный сервис поможет вам избежать ошибок при оформлении регистрационных документов. Просто введите свои данные в специальную форму: сервис автоматически подготовит необходимую документацию, и вы сможете скачать ее уже через 15 минут.

Подайте документы в налоговую, МФЦ или электронно

Платеж

Зарегистрироваться в ЗАГС онлайн и принести документы к оговоренному времени. Налоговые контакты находятся в инструкции среди комплекта документов, которые подготовит мастер регистрации ИП.

МФЦ

Другой способ подать заявку на регистрацию в качестве предпринимателя – через МФЦ. Как мы писали выше, заранее позвоните в МФЦ и уточните, принимают ли они документы на регистрацию и нужно ли платить госпошлину.

Электронно

Документы можно подать на налоговом сайте или портале государственных услуг Норвегии. Для этого у вас должна быть электронная подпись.

Что нужно сделать, если вы решили открыть ИП

• Выберите вид деятельности. Другими словами, выберите нишу продукта и услуг, которые вы хотите предложить. Это важно определить заранее, чтобы быстро и правильно вводить коды ОКВЭД при оформлении ИП. Подробнее о кодах мы напишем ниже.
• Выберите систему налогообложения. Если вы не сильны в бухгалтерии, рекомендуем проконсультироваться с бухгалтером, чтобы выбрать наиболее выгодный налоговый режим и платить меньше налога. Да, это возможно! Читайте о специальных налоговых режимах в РФ, которые предназначены для поддержки малого и среднего бизнеса.

И уже после этого можно собирать и подавать документы.

Нужен ли бизнес-план для регистрации ИП?

Нет. Вам не нужен бизнес-план, чтобы начать индивидуальное предприятие. Только в том случае, если вы не имеете права на получение государственной субсидии. Если вы хотите получить финансовую поддержку от государства, вам нужен бизнес-план.

В Российской Федерации существуют программы поддержки отдельных сфер деятельности. Ваш бизнес соответствует критериям — получите деньги на старт и развитие. Но вы должны покрыть расходы.

Условия получения государственной субсидии:

• вам меньше 35 лет;
• вы безработный и зарегистрированы в центре занятости;
• вы еще не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя;
• у вас есть несовершеннолетний ребенок и вам необходимо улучшить жилищные условия;
• у вас нет долгов по кредитам.

Если вы соответствуете всем условиям, вы можете подать заявку на получение гранта. Для этого необходимо подать заявку до выдачи ИП. Вместе с заявкой высылается подготовленный бизнес-план. Как его сделать и как он должен выглядеть мы расскажем в отдельной статье.

Важные нюансы

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые и также выбрали режим УСН или ПСН, вы можете рассчитывать на нулевую налоговую ставку. Такой отпуск действителен в течение двух лет. Бизнес, на который распространяется это правило, определяется на региональном уровне.

Среди разрешенных направлений деятельности, подлежащих лицензированию, можно выделить разработку и распространение средств шифрования информации, техническое обслуживание систем телекоммуникаций, производство электронных устройств для негласного приема/передачи данных, а также средств защиты конфиденциальной информации.

IP нельзя продать как бизнес или переименовать. Запрещается регистрация двух и более индивидуальных предпринимателей одновременно. Если вы подаете документы лично в налоговую инспекцию, оплатить госпошлину за регистрацию ИП можно с помощью электронного платежа или в отделении банка. Образец квитанции доступен на сайте ФНС. В Альфа-Банке вы можете бесплатно зарегистрировать ИП и ООО без посещения налоговой инспекции и уплаты госпошлины. Для заполнения онлайн-заявки нужен только паспорт и СНИЛС.

Особенности: плюсы и минусы

ИП — это не просто юридическая форма. Это также живой, осмысленный механизм. Как личность. Со своими преимуществами и недостатками.

Минусы

Плюсы

Ответственность за долги движимым имуществом.

Легко зарегистрироваться и отменить.

Есть ограничения на деятельность.
Под запрет попадают, например, алкоголь, производство лекарств, летательных аппаратов (разработка, производство, ремонт, транспорт), все виды деятельности, связанные с оружием и боеприпасами и так далее

Штрафы значительно ниже, чем для юридических лиц.

При регистрации нельзя выбрать название бренда.
Индивидуальные предприниматели регистрируются только на фамилию, имя и отчество заявителя.

Меньшая налоговая нагрузка, чем у юридических лиц, есть возможность выбора одной или нескольких специальных систем налогообложения: разных для разных видов бизнеса.

Вы не можете продать бизнес.

Вы можете открывать филиалы в других городах без дополнительной регистрации.

В случае банкротства долги не списываются.

Возможность свободно распоряжаться прибылью.

В редких случаях крупные компании не сотрудничают с индивидуальными предпринимателями.

Простой документооборот и нечастые проверки.

Это основные характеристики статуса IP. Мы подробно расскажем вам, как получить этот статус, а сейчас расскажем, как подготовиться к открытию бизнеса. Лучше это сделать до подачи документов на регистрацию.

Какие документы нужны для оформления ИП

Для регистрации индивидуального предпринимателя потребуются следующие документы (п. 1 ст. 22.1 Федерального закона «О государстве…» от 08.08.2001 № 129-ФЗ):

1. Заявление о государственной регистрации ИП, подготовленное по форме Р21001 (как заполнить расскажем ниже).
2. Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей (не всегда нужна, подробнее расскажем ниже).
3. Копия паспорта будущего предпринимателя (п. «б» п. 1 ст. 22.1 ФЗ № 129).
4. Заявление о применении специального налогового режима (УСН, ПСН и др.).

Если несовершеннолетний зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо также представить один из следующих документов:

• заверенное согласие родителей (опекунов) на регистрацию;
• копия свидетельства о браке;
• копия решения суда (попечительства и опеки) о признании заявителя годным.

Выбираем систему налогообложения

Сумма налога, вид отчетности и перечень ОКВЭД, которые можно оформить, зависят от выбранной системы налогообложения. При регистрации бизнеса, если не указана иная система, к бизнесу будет применяться общая система налогообложения (ОСНО). По этой системе придется платить налог на прибыль и НДС (налог на добавленную стоимость), да и отчетность не самая простая. Поэтому на старте бизнеса, когда оборот еще небольшой, есть смысл выбрать один из спецрежимов, при условии, что бизнес соответствует всем критериям.

Вот специальные налоговые режимы, доступные для индивидуальных предпринимателей:

УСН (упрощенная система налогообложения)

Самый распространенный в начале. Он доступен в двух версиях:

— доход — предприниматель уплачивает 6% налог со всех доходов, раз в год подает декларацию и уплачивает за себя страховые взносы. Подходит для сферы услуг.

— доходы минус расходы — налог от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Подходит для торговли, общепита и так далее

Индивидуальные предприниматели с доходом не более 150 млн рублей в год имеют право работать по УСН, а количество работников не должно превышать 100 человек. Если больше, необходимо перейти на общую систему.

ЕНВД (единый налог на вмененный доход)

Особенностью данного налогового режима является то, что размер фактических доходов значения не имеет — исчисление налогов происходит на основе расчетных доходов, которые государство в лице муниципальных органов власти «относит» к бизнесу. Ставка налога варьируется от 7,5% до 15%, а отчетность отправляется ежеквартально. ЕНВД теперь применяется только в отдельных видах деятельности: ветеринарные услуги, грузовые перевозки, автостоянки, небольшие гостиницы и предприятия общественного питания и т.д. Этот вид налога действует до конца 2020 года, после чего предприниматель должен перейти на другой вид налогообложение.

ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

Это своего рода упрощенный налог, но для сельхозпроизводителей. В этом случае предприниматель уплачивает 6% от разницы между доходами и расходами, а также 20% НДС (от него можно получить освобождение). Раз в год подается декларация и отдельный отчет по НДС (если нет льготы).

Патент

Патентная система является самой простой в плане учета и отчетности, потому что ее не нужно вести и сдавать. Налог начисляется сразу при покупке патента, исходя из вида деятельности, и получить его можно на срок от 1 месяца до года. Предприниматель может приобрести несколько патентов на разные виды деятельности и в разных регионах. Работать по патенту могут только предприятия, чей доход не превышает 60 млн рублей в год, а количество работников — до 15 человек.

НПД (налог на профессиональный доход)

Этот новый спецрежим был введен пару лет назад в нескольких пилотных регионах. В основном подать заявку на НПД могут самозанятые лица, но и индивидуальные предприниматели при соблюдении ряда условий: они работают в одиночку, оказывают услуги самостоятельно (в случае торговли реализуют товары собственного ручного производства) и их доход на в год не превышает 2,4 млн руб. Но с другой стороны, в этом налоговом режиме не нужно вести учет и подавать декларации, достаточно заплатить налог в размере 4-6% от дохода. Если ваши бизнес-планы подпадают под критерий «самозанятость», советуем вам подробнее узнать об этом специальном режиме.

Подбор кодов ОКВЭД

В заявлении о государственной регистрации лица в качестве индивидуального предпринимателя необходимо указать, какими видами деятельности планирует заниматься будущий предприниматель. Для этого необходимо определить один основной вид бизнеса. Следует также определить дополнительные направления деятельности. Их количество не ограничено. Виды деятельности кодируются с использованием Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (ОКВЭД2).

К выбору кодов (как основных, так и дополнительных) нужно подходить очень ответственно. Дело в том, что доходы от деятельности, не внесенной в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), не считаются предпринимательской деятельностью. Это значит, что они должны применять правила налогообложения доходов к «обычным» лицам: контрагент должен удерживать НДФЛ и платить страховые взносы (письмо Минфина от 22.11.2017 № 03-04-06/77155). Это в свою очередь может привести к отказу многих организаций и других индивидуальных предпринимателей от заключения договоров с таким бизнесменом.

Чтобы этого не произошло, нужно внести изменения в ЕГРИП. Также потребуется корректировка сведений реестра в случае несоответствия заявленного и фактически осуществляемого основного вида деятельности (п. 5 ст. 5 Закона № 129-ФЗ). В противном случае ИФНС может оштрафовать предпринимателя на 5000 руб. (ч. 3 ст. 14.25 Закона об административных правонарушениях).